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典当行年审指南
2016-12-01 18:19  

法定依据:《典当管理办法》(2005年2月9日商务部、公安部令二○○五年第8号公布 );《典当行业监管规定》(商务部商流通发〔2012〕423号)

年检范围:经审批并颁发《典当经营许可证》的企业

年检时间:根据自治区商务厅年检通知

年检内容

(1)典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象;

(2)典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为;

(3)典当企业法人股东存续情况。法人股东工商年审情况,典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额,典当行与股东的资金往来是否符合相关规定;

(4)典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营,尤其是有无发放信用贷款情况;

(5)典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营;

(6)当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,是否存在自行印制当票行为,开具当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否对应;

(7)息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况,利息及综合费率收取是否超过规定范围;

(8)典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况;

(9)典当企业有分支机构的,审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构具有监管责任。

注意事项:对于上述审查内容, 会计师事务所要逐项审核,并出具具体审核意见。

提交年检材料

(1)典当企业年审报告书;

(2)指定具有法定资质的会计师事务所出具的年度财务审计报告(包括:资产负债表、利润表、现金流量表、财务会计报表主要项目注释);

(3)《典当经营许可证》副本原件、工商营业执照副本复印件;

(4)典当企业公司《章程》及本年度有关的章程修改决议;

(5)典当企业当票(续当票)的领取、使用和结存情况;

(6)典当企业年度总结(年审九条内容均应在总结中真实反映);

(7)需要提交的其他材料。

流程图

下发典当经营企业年审工作通知

典当经营企业向县级商务主管部门提供年检材料

县市级商务主管部门初审

县级商务主管部门上报地州商务主管部门

地州商务主管部门审核典当经营企业年审材料

地州商务主管部门对年检合格的企业,在证书(副本)加盖“年检合格专用章”后退还。

地州商务主管部门对年检企业汇总、撰写年检报告上报自治区商务主管部门

收费标准:不收费

联系方式及诉求渠道

承办处室:bt365体育在线投注市场体系建设处

联系电话:0999-7822885

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